En termes d’investissements à exonération fiscale, les Français ont accès à une offre assez diversifiée, tant immobilière que financière. Ces investissements, quels qu’ils soient, comportent tous des avantages et des obligations fiscales. En 2021, la légère réduction de l’impôt sur le revenu accordée par le gouvernement n’a pas vraiment eu d’impact sur le pouvoir d’achat des classes moyennes et supérieures. Dans ce contexte, il est nécessaire de bien comprendre les conséquences fiscales des différents véhicules d’investissement avant de faire des choix encourageant pour l’avenir.
Même si le passage à la retenue à la source a été vécu de manière positive par les contribuables qui y sont assujettis. Parallèlement, des augmentations régulières des prélèvements obligatoires et la réduction de certains avantages fiscaux, notamment le plafond du quotient familial ces dernières années. Sans parler du mécanisme de plafonnement des niches fiscales mondiales, qui a été introduit il y a 10 ans maintenant. Toutes ces mesures ont contribué à augmenter les impôts des ménages et à réduire les opportunités. pour une exonération fiscale.
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Nous avons sélectionné 8 investissements, financiers et immobiliers, qui devraient continuer à vous permettre de payer moins d’impôts en 2021 :
Plan de l'article
1. La loi Pinel
En vigueur depuis le 1er septembre 2014, prorogé en 2019 et 2020, il s’agit d’une évolution des lois Duflot, Scellier, Robien etc. Pour soutenir la construction de nouveaux logements, le gouvernement accorde aux investisseurs une économie d’impôt en échange de la location respectant les plafonds locatifs et les ressources des locataires.
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- Pour qui ? Tous les contribuables ont imposé plus de 3500€ par an et avec une capacité d’économie.
- Avantages : Recouvrement de 12 %, 18 % ou 21 % de la valeur de l’investissement sous forme d’économies d’impôt sur 6, 9 ou 12 ans et de création de capital ou d’une rente de revenus futurs à long terme.
- Points de vigilance : Emplacement du bâtiment, prix de vente et plafond de loyer imposés par la loi.
2. Immobilier à l’étranger
Comme en France métropolitaine, l’investissement dans de nouveaux biens immobiliers à l’étranger génère des économies d’impôt pour les contribuables qui investissent. L’investisseur peut bénéficier du régime fiscal de la loi Pinel outre-mer dans tous les départements et territoires d’outre-mer. Cependant, il doit arbitrer en fonction de marchés locaux spécifiques et de prix au m² hétérogènes. Les investissements à l’étranger bénéficient d’un plafond global plus favorable des niches budgétaires en 2021 (18 000€).
- Pour qui ? Les contribuables ont imposé à partir de 10 000 euros par an, l’objectif principal étant la rentabilité de leur investissement.
- Avantages : Entre 23 % et 32 % de la valeur du bien sous forme d’économies d’impôt, réparties entre 6 et 12 ans selon l’option fiscale choisie. Constituez rapidement des capitaux avec un effort d’épargne limité.
- Points de vigilance : Emplacement du projet, demande de location, niveau de loyer proposé et alignement de la vente prix avec le marché local.
3. Le monument historique
Il est possible d’investir dans un bien d’exception, classé dans l’inventaire national des monuments historiques. C’est même une bonne solution pour un revenu fortement exonéré d’impôt sur une période de un à quatre ans. Les avantages fiscaux découlant d’un investissement dans des monuments historiques ne sont pas non plus affectés par le plafond global des créneaux fiscaux.
- Pour qui ? Les contribuables qui sont fortement imposés (tranches de 41 % et au-delà) ou qui ont un revenu exceptionnel.
- Avantages : Facturation sans limite de temps ni montant de travail et d’intérêts sur les emprunts sur le revenu imposable. Construire un actif de qualité, sur un produit immobilier résistant à tous les modes et fluctuations.
- Points de vigilance : Demande locale de location, prix du travail et force de l’opérateur.
4. Le démembrement immobilier
L’investissement dans le démembrement immobilier, qui consiste à acheter la propriété nue d’un bien grevé d’un usufruit temporaire pendant une période de 15 à 20 ans, est une formule qui connaît une croissance fulgurante au cours des cinq dernières années. Les avantages fiscaux, tant sur l’impôt sur le revenu que sur les IFI, ne sont pas soumis aux 10 000€. Cet outil peut également être utilisé pour l’optique de transmission.
- Pour qui ? Les particuliers souhaitant construire des actifs immobiliers sur le long terme et avoir des économies à investir dans le projet ou sur le soutien d’un prêt.
- Avantages : La propriété nale n’entre pas dans la base de patrimoine de l’IFI et les intérêts sur un éventuel prêt sont déductibles du revenu de la propriété. L’acquisition d’une propriété dénuée permet également de réaliser un investissement immobilier sans les caprices de la location.
- Points de vigilance : Prix de la pleine propriété, méthodes de calcul du démembrement, répartition des charges et obligations entre le propriétaire nu et l’usufruitier.
5. L’appareil industriel Girardin
Le principe de cet investissement, y compris la durabilité, est acquis jusqu’en 2025 est de financer l’acquisition de biens industriels à l’étranger, en contrepartie d’un avantage fiscal. Il ne s’agit pas d’un investissement en soi, mais d’un dispositif qui vous permet de réduire votre impôt sur le revenu d’une année sur l’autre. Ce système bénéficie également de l’augmentation du plafond des investissements à l’étranger.
- Pour qui ? Tout contribuable payant un minimum de 5000€ d’impôt, souhaitant réduire sa facture fiscale et disposer des liquidités nécessaires pour payer son impôt avec un an à l’avance.
- Avantages : Réduction d’impôt de 110 % à 120 % du montant de l’investissement, en fonction de la période de l’année au cours de laquelle la souscription est effectuée.
- Points de vigilance : Qualité de l’érection du le fonctionnement, le type d’équipement financé, le soutien et les garanties éventuelles en cas de contrôle fiscal.
6. Assurance-vie
L’augmentation des prélèvements de décharge sur les produits d’épargne bancaire (livrets ou comptes à terme) ainsi que l’élimination des rabais sur les produits de cession sur les comptes de titres font de l’assurance-vie l’un des seuls produits d’épargne à protection fiscale. En revanche, il s’agit d’un véritable « couteau suisse » d’économies financières, car les contrats modernes offrent la possibilité de souscrire à une très large gamme de supports.
- Pour qui ? Tout le monde ! Il n’y a pas d’obstacle à la souscription d’un contrat d’assurance-vie, vous pouvez souscrire avec quelques centaines d’euros. La détention d’un contrat d’assurance-vie doit constituer la base de tous les actifs financiers.
- Avantages : Pas de taxation des produits, pas de rachat, imposition limitée à 30 % d’impôts sociaux inclus (impôt forfaitaire), 7,5 % au-delà de 8 ans tenant. Taxation de transmission optimisée : réduction de 152 500€ par bénéficiaire, 20 % jusqu’à 902 838€, 25 % au-delà, quels que soient les liens entre l’assuré et le bénéficiaire.
- Points de vigilance : Frais de paiement et frais de gestion, performance du fonds en euros et diversité des médias éligibles sur le contrat.
7. Le régime d’épargne-retraite (PER)
Le PER (Retirement Savings Plan) a été créé en 2019 pour regrouper les régimes d’épargne-retraite existants (PERP, Madelin, PERCO, etc.) afin d’offrir une aide à la retraite universelle et identifiable pour tous. Plus flexible que ces anciens régimes, le PER permet de déduire les cotisations du revenu imposable.
- Pour qui ? Tous ceux qui souhaitent créer un patrimoine pour la retraite. L’investisseur doit également avoir la capacité d’immobiliser ses fonds sur plusieurs années.
- Avantages : Pour l’impôt sur le revenu : déduction des cotisations provenant d’un revenu imposable. Quitter en tant que rente ou capital au moment de la retraite. Libération anticipée possible lors de l’acquisition de la résidence principale.
- Points de vigilance : Frais d’entrée et de gestion de fonds, frais sur versements, performance du fonds.
8. FIPS/FCPI
Les fonds FIP (fonds d’investissement de proximité) et FCPI (Innovation Mutual Funds) sont des fonds qui investissent dans des PME non cotées. En contrepartie d’un risque et d’une période de détention, l’investisseur bénéficie d’un avantage fiscal qui peut être attribué à l’impôt sur le revenu.
- Pour qui ? Les contribuables qui souhaitent diversifier leurs actifs tout en optimisant leur fiscalité. L’investisseur doit également avoir la capacité d’immobiliser ses fonds sur plusieurs années.
- Avantages : Pour l’impôt sur le revenu : réduction d’impôt de 25 % du montant investi limité à 24 000€ pour un couple (30 % pour les FIP corses ou les FIP à l’étranger). Finale significative la rentabilité est également possible, mais en contrepartie d’un risque important de perte en capital.
- Points de vigilance : Frais d’entrée sur le fonds, stratégie d’investissement du fonds, « bilan » de la société de gestion en matière d’investissements non cotés.
