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Qui hérite de qui ?

En l’absence de testament ou de dispositions spéciales, la loi précise qui seront les héritiers lors d’un héritage. Il existe de nombreuses règles pour déterminer qui sont les héritiers. Je vais les expliquer un par un de façon simple ; à la fin de cet article, vous pourrez savoir qui hérite en premier dans n’importe quelle succession. Que la succession soit pour un célibataire, un frère, le conjoint survivant, avec ou sans testament etc… cet article vous permettra de savoir exactement qui hérite. Sinon, je reste à votre disposition à la fin de l’article pour vous répondre.

Qui hérite d’une succession quand il n’y a pas de testament ?

La difficulté de trouver les héritiers vient du fait que la loi distingue trois situations. Vous devez d’abord identifier celui dans lequel vous vous trouvez, car les règles de détermination des héritiers ne seront pas les mêmes.

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  1. Qui hérite si la personne est célibataire, en cohabitation, placée et n’a rien prévu : la règle des ordres/degrés.
  2. Qui hérite si le la personne est mariée et n’a rien prévu : la règle du choix du conjoint.
  3. Qui hérite si la personne a planifié sa succession : réserve et allocation disponibles.

Le troisième point est simple. Une personne peut prédire sa succession en faisant un testament, un héritage, un don ou une assurance-vie. Dans ce cas, les héritiers sont ceux désignés par le testament ou qui reçoivent le don ou les bénéficiaires de l’assurance-vie. Il suffit alors de vérifier que les héritiers réservés ont reçu une partie de la succession. J’ai déjà expliqué ce point ici : réserve et quota disponible : peut-on déshériter ?

Dès qu’il reste tout ou partie du patrimoine qui n’est pas mentionné dans un testament, n’est pas placé en assurance-vie et n’a pas été donné, on parle de succession ou rien n’est prévu (le terme technique est la dévolution légale). La loi prévoit ensuite des règles pour savoir qui hérite des biens du défunt. Le texte distingue deux situations : soit la personne est mariée (et donc nous avons les règles de la dévolution légale avec le conjoint qui s’appliquent), ou la personne ne l’est pas (et nous avons d’autres règles de dévolution légale sans conjoint qui s’appliquent). Nous allons donc d’abord voir comment cela se passe pour les personnes qui n’ont rien prévu (point 1 ci-dessous) et qui ne sont pas mariées, puis nous verrons les autres règles pour les domaines où la personne est mariée et n’a rien prévu (point 2 ci-dessous). Attention, il faut absolument distinguer ces 2 règles qui seront totalement différentes, c’est l’une ou l’autre.

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Exemple

M. Corrigetonimpot et Mme Corrigetonimpot sont mariés. Le couple meurt dans un accident de voiture. Qui hérite ? 1- Il faudra délier les successions l’une après l’autre ; il est impossible de faire les deux en même temps. Imaginons qu’il semble que M. soit mort le premier dans l’accident.2- Nous faisons d’abord la succession de M. Nous suivrons donc les règles du point 2 : rien n’est planifié et la défunte est mariée.3- Nous faisons ensuite la succession de Mme. Nous suivrons ensuite les règles du point 1 : rien n’est planifié et le défunt n’est pas marié.

Qui hérite en cas de décès d’une seule personne ?

La loi précise qui hérite d’une dévolution légale sans conjoint : nous l’appellerons les règles des ordres et des diplômes . Du côté de la succession, la notion de conjoint ne concerne que les mariés. Cela signifie que les ordres et les diplômes s’appliqueront pour les décès de célibataires mais aussi pour les concubines et même pour les pacses ! Quiconque n’est pas marié et qui n’a rien prévu (pas de testament, pas d’assurance-vie, ni de dons) verra sa succession traitée comme ça.

Le texte va classer les héritiers selon 4 ordres. Ils sont affichés dans les colonnes du tableau ci-dessous. Chaque héritier aura également un diplôme que vous pourrez trouver en regardant la ligne du tableau.

Succession sans conjoint où rien n’est prévu : ordre et degré.

Par exemple, les parents sont de deuxième ordre (deuxième colonne) et de premier degré (première ligne). Pour savoir qui hérite, c’est très simple : nous retenons d’abord les héritiers qui ont le meilleur ordre ; tous les autres sont éliminés. Ensuite, nous recherchons ceux qui ont le meilleur diplôme parmi la colonne choisie et ce sont eux qui récupèrent toute la succession.

Exemple

M. Corrigetonimpot meurt et n’a rien prévu. Il n’est pas marié. Il a deux enfants, un petit-fils, ses parents, son partenaire en pacs et son frère toujours en vie. Qui hérite ? 1- Nous examinons d’abord les commandes (colonnes). Nous avons des personnes de premier ordre (enfants). En fait, les ordres 2, 3 et 4 sont éliminés. Les parents et son frère n’auront rien. 2- Nous examinons les degrés parmi l’ordre choisi. Les enfants sont en première année et le petit-fils à 2 ans. En fait, il sont les deux enfants qui recevront la totalité de la succession.

On voit que le cohabit et le partenaire rythmé ne sont pas inclus dans le tableau. En effet, ils ne sont pas héritiers par défaut et ne recevront rien (le pacse peut rester un an dans la maison avant de le partager et c’est tout). C’est pour cette raison que je souligne souvent l’importance de les protéger : comment pouvons-nous protéger le partenaire rythmé et le partenaire en cas de décès ?

Exemple

2 M. Corrigetonimpot meurt et n’a aucun projet. Il a acheté une maison avec sa concubine. Il reste son frère, son neveu, son cousin et ses grands-parents. Qui hérite de quoi ? 1- Nous faisons la succession de M. Corrigetonimpot. Sa concubine va garder la moitié de la maison qui est déjà la sienne et M. Les héritiers recevront l’autre moitié que le défunt a payé. Il n’y a personne dans la première colonne. Le frère et le neveu sont du second ordre qui élimine tous les autres (ordre 3 et 4) .3- Nous examinons ensuite les degrés par les lignes. Le frère a un meilleur degré (2) que le neveu (3). C’est le frère qui hérite de la moitié de la maison. Une situation délicate car le frère devra gérer une indivision sur la maison avec la concubine du défunt.

Grâce au tableau ci-dessus, il devient très facile de savoir qui hérite pour une seule personne sans testament. Il suffit de regarder les colonnes puis les lignes pour savoir qui hérite. Vous pouvez également utiliser l’arbre de succession ci-dessous qui donne les degrés (nombre dans les arrondis) et les ordres en fonction de la couleur.

Attention, cependant, il existe trois exceptions à la règle de l’ordre et du degré. Les deux premiers sont simples et très courants. Je vais rapidement mentionner le dernier à être complet avant de conclure sur la dévolution légale sans conjoint.

Qui hérite en présence d’un frère ou d’une sœur : attention à l’exception.

Vous constaterez que J’ai mis les frères et sœurs en italique dans le tableau ci-dessus. En effet, la première exception concerne la situation suivante : la succession sans conjoint ou descendance en présence de parents et de frères et sœurs. Si nous nous en tenons à ce que nous venons de voir, l’analyse doit être la suivante:1- Rien n’est planifié et la personne n’est pas mariée, nous suivons la règle des ordres et des degrés.2- Il n’y a pas de descendant. Dans le second ordre, nous avons des parents et des frères, ce qui exclut tous les suivants.3- Les parents ont un meilleur degré et doivent donc tout récupérer.

Sachez que dans cette situation, cela ne se produit pas de cette façon. La loi impose une règle qui précède la table présentée. En présence des parents et des frères/sœurs, la succession sera répartie comme suit : 1/4 à chaque parent vivant et le solde sera réparti entre tous les frères et sœurs du défunt. Ne me demandez pas pourquoi, c’est comme ça. Nous pouvons alors voir des situations où un frère récupère plus que les parents lorsqu’il a un diplôme inférieur.

Exemple

M. Correct, votre impôt s’éteint. Il n’a pas d’enfants, n’est pas marié et n’a aucun projet. Il a un père, un frère, une sœur et des grands-parents toujours en vie. Qui hérite ? 1- Rien n’est prévu et M. n’est pas marié. Nous examinons le tableau des ordres et des degrés. Personne dans le premier ordre. L’ordre 2 est refusé parce qu’il y a un père, un frère et une sœur. Les autres sont exclus.2- Nous ne regardons pas les diplômes car nous sommes dans le cas de l’exception : la succession avec un parent frères et/ou sœurs. 3- Le père reçoit 1/4 de la succession. Le frère et la sœur se partagent le reste, 3/8 chacun. NB : Si la mère avait été vivante, elle aurait eu 1/4 aussi comme les trois autres héritiers.

On peut noter que les demi-frères et demi-sœurs ont les mêmes droits que les frères et sœurs. Tant que le lien du sang existe, la loi est la même. En présence des parents du défunt et d’un demi-frère, la succession ira pour 1/4 à chaque parent et le reste au demi-frère.

La succession avec des enfants ou des frères et sœurs : la règle de la représentation.

La deuxième exception est celle de la représentation. Cette notion se produit lorsqu’il y a eu la mort d’un enfant avant ses parents. Cette règle très logique permet de respecter un partage équitable. Un ou plusieurs enfants pourront représenter leur père ou leur mère décédé pour le partage d’un héritage. L’exemple le plus courant facilite la compréhension de la représentation.

Exemple

M. Corrigetontax meurt. Il a eu 2 enfants Luke et Marc mais Marc est mort avant M. Corrigetonimpot il y a quelques années. Marc a eu un fils, Jean. Qui hérite ? 1- Le défunt n’est pas marié et rien n’est prévu, nous examinons les commandes/diplômes. 2- Il y a un fils Luke et un petit-fils Jean. Nous conservons le 1er ordre et les autres héritiers sont exclus.3- Ici, Luc a un meilleur diplôme que John. Pourtant, il ne va pas tout récupérer.

Le petit-fils pourra représenter son père décédé à la succession du grand-père. Dans notre situation, Jean représentera son père Marc dans la succession de M. Corrigetonimpot. Par la représentation, il « devient » légalement un enfant. Il pourra alors hériter de la moitié de la succession car elle devient du premier degré.

La représentation s’applique dans les deux situations suivantes. Ou en présence de frères et sœurs avec un neveu qui représente un parent décédé.

Ici, M. Corrigetontax est décédé sans enfants, sans conjoint ni parent et laisse 3 frères/sœurs avec une nièce. Fanny pourra venir en représentation de son père Edouard. Elle devient alors légalement sœur et récupère 1/4 de la succession.

Soit on trouve une représentation dans les descendants. Il peut alors être appliqué à plusieurs niveaux, comme dans le cas extrême ci-dessous.

Benoit reçoit la moitié quand il était enfant et l’autre enfant Basile aurait dû recevoir l’autre moitié. Grâce à la représentation, ses enfants Chloé, Clara et Cédric peuvent revendiquer la succession d’Alain. Cédric est également déjà décédé mais ses deux enfants le représentent. Chloé et Clara reçoivent chacune 1/3 de la part que Basil aurait dû avoir. L’autre tiers que Cédric aurait dû avoir est partagé entre Dorothée et Denis.

Bien qu’elle soit compliquée à expliquer, on constate que la représentation reste très logique et permet de respecter une division entre les branches en cas de décès trop tôt. Notez que par la représentation, nous « devenons » du même rang que l’héritier et nous aurons alors également les mêmes droits, la même imposition etc…

La machine à sous Estate

La dernière exception concerne les domaines où il n’y a pas de premier ordre ni de second ordre. Il est donc tout à fait rare : le défunt ne doit pas être marié, n’avoir rien prévu, ne pas avoir de descendants, pas de parents, de frères, de neveux ou de nièces. Dans un tel cas, nous appliquons d’abord le créneau successoral avant d’examiner le tableau des ordres et des degrés. La scission de la succession consiste à dire que la moitié de la succession sera remise aux héritiers de la branche maternelle et l’autre moitié à ceux de la branche paternelle. Nous examinerons donc qui a le meilleur ordre et le meilleur diplôme uniquement parmi les héritiers du côté maternel : le gagnant aura 50% de la succession. Ensuite, nous ferons le même côté paternel pour savoir qui a les 50 % restants.

Exemple

M. Corrigetontax meurt et ne laisse qu’une grand-mère du côté de sa mère, une tante du côté de sa mère et un oncle du côté de son père. Qui hérite ? 1- Si nous suivons la règle habituelle, la grand-mère est du troisième ordre et exclut tout le monde. Cependant, nous sommes dans l’exception ici (personne de commande 1 ou 2) donc nous appliquons d’abord le créneau successor.2- La moitié de la succession ira du côté de la mère. Pour cette partie, il y a la grand-mère et la tante. C’est la grand-mère qui récupère 50% parce qu’elle a un meilleur ordre.3- L’autre moitié de l’héritage ira du côté du père. Seul l’oncle reçoit 50 %

La notion est très technique et assez rare. Dès que vous avez un héritier proche, cela ne s’applique plus.

Exemple

Même domaine avec un neveu en plus. Qui hérite ? Le neveu est d’ordre 2 et exclut les ordres 3 et 4. Le créneau ne s’applique pas si vous avez des personnes avant le troisième ordre. Le neveu a tout récupéré.

Vous pouvez maintenant déterminer les héritiers d’une succession sans conjoint où rien n’est prévu. Il suffit de regarder le tableau des commandes/degrés et d’appliquer les trois exceptions : représentation, créneau successoral et partage spécifique s’il y a un parent frère/sœur qui héritent. Soyez Attention, ces règles ne sont pas valables pour les personnes mariées. Les successions des personnes placées, vivant en concubinage ou célibataires le seront si elles n’ont pas fait de testament ou d’assurance vie. Nous allons maintenant voir qui hérite quand le défunt s’est marié. Il faut alors oublier la règle des ordres et des diplômes car une autre loi s’applique.

De quoi le conjoint survivant hérite-t-il au décès du mari ou de la femme ?

Une fois marié, le traitement de la succession est différent. Encore une fois, la règle que je présente ici pour savoir qui sont les héritiers ne concerne que la partie de la succession pour laquelle rien n’est prévu (pas de don, pas de testament, pas d’assurance-vie). Avant de vous donner la règle, quelques remarques importantes :

  • démembrement doit être maîtrisé avec les notions « usufruit » et « nue propriété » (voir le lien ci-dessous).
  • Si le couple a mis en place un don au dernier vivant, on considère que la succession a été planifiée et qu’une règle spécifique s’applique.
  • Le

Rappelons-nous rapidement que l’usufruitier puisse jouir de la propriété (il peut vivre ou louer le bien et a le contrôle de la liquidité) pendant que le propriétaire nu est propriétaire de la propriété (il doit attendre le décès de l’usufruitier pour récupérer les biens immobiliers ou les liquidités). Vous trouverez une explication détaillée du démembrement et les détails du dernier don vivant ici : comment fonctionne le don jusqu’au dernier vivant ?

  • Le conjoint divorcé ne reçoit rien à la succession car il est ensuite traité par commandes/diplômes.
  • Les héritiers n’utilisent que le patrimoine du défunt. Bien entendu, le conjoint survivant conserve ce qui lui appartient et héritera d’une partie de ce qui a appartenu à son conjoint décédé.
  • Le régime matrimonial ne modifie pas les pourcentages transmis aux héritiers au décès d’un conjoint.

Je reviendrai sur ce dernier point important à la fin de l’article.

Succession : qui hérite en cas de décès du conjoint ?

Une fois qu’une personne mariée décède, le conjoint survivant aura toujours quelque chose si rien n’est prévu. Il faut distinguer 4 situations.

1- Le défunt n’a que des enfants communs avec son conjoint : le conjoint survivant peut choisir. Soit il récupère 1/4 de la succession, soit il prend l’usufruit de tout. Les enfants auront alors soit les 3/4 de la succession, soit la propriété.

2- Le défunt a des enfants mais un ou plusieurs sont issus d’un autre lit (ce qui n’est pas commun avec son conjoint). Le conjoint survivant hérite alors d’un quart de la succession et tous les enfants du défunt se partagent le reste. Le choix de l’usufruit n’est plus possible.

3- Le défunt n’a pas d’enfants mais il reste ses parents. Chaque parent encore en vie reçoit alors le quart de la succession. Le conjoint survivant a le reste (soit la moitié si les deux parents sont vivants, soit les 3/4).

4- Le défunt n’a pas de parents ni d’enfants. Le conjoint marié reçoit alors la totalité de la succession.

De quoi hérite le conjoint survivant ?

En bleu ciel, ce que le conjoint survivant reçoit apparaît. Les enfants ou les parents héritent du solde, le cas échéant.

Ces quatre règles remplacent tout ce que nous avons vu auparavant par des commandes/diplômes. Dès que vous serez mariés, frères, sœurs, grands-parents etc… ne pourront plus hériter si rien n’est prévu. Comme je l’ai expliqué au début de l’article, il est donc nécessaire d’identifier la situation : soit la personne n’est pas mariée et nous examinons les commandes/diplômes, soit la personne est mariée et les 4 règles ci-dessus s’appliquent.

Exemple

M. Corrigetontax est marié et a deux enfants en commun avec Mme Mme a un enfant issu d’une union antérieure. Mr meurt et quitte sa famille, ses parents et un frère. Dans son patrimoine, il y a la moitié de la maison (d’une valeur de 75 000 euros) et 25 000 euros dans la banque. Qui hérite ? 1- Rien n’est prévu et M. s’est marié. Nous utilisons la loi pour la succession d’une personne mariée et surtout pas les ordonnances/degrés.2- Nous rendons la succession de M. et tous ses enfants sont communs. Mme pourra choisir entre 1/4 de M. ou l’usufruit sur l’ensemble de M. Patrimoine de l’entreprise. Notez que si Mme était décédée la première, nous aurions eu un enfant peu commun et M. n’aurait pas pu prendre l’usufruit.

Dans une telle situation, si Mme prend 1/4 des actifs, elle a droit à 100 000/4 ou 25 000€. Elle emmène ces 25 000€ où elle veut : soit un morceau de maison, soit du cash, soit un peu des deux. Les enfants partageront le reste. Si Mme prend l’usufruit, elle peut vivre ou louer la maison comme bon lui semble (elle possède sa propre moitié et l’usufruit de l’autre moitié est reçu par succession de son mari). Il reçoit également 25 000 euros de liquidités en tant qu’usufruitier. À sa mort, elle doit restituer les 25 000€ aux enfants-propriétaires nus et ces derniers récupéreront la moitié de la maison dont ils sont propriétaires.

Succession d’une personne mariée : le régime matrimonial ne change pas les héritiers !

On m’interroge souvent sur l’impact du régime matrimonial au niveau des héritiers. Il est important de préciser que les héritiers restent les mêmes malgré le régime matrimonial. Si vous avez des enfants, si vous êtes marié sous le régime légal ou si vous avez opté pour la séparation des biens, votre conjoint recevra le quart de la succession. Les règles ci-dessus sont les mêmes dès que vous êtes marié.

Le régime matrimonial aura un impact sur la division et donc sur le montant transmis. Lors de la succession d’une personne mariée ayant des enfants non communs, le conjoint survivant recevra nécessairement 1/4 du patrimoine. En revanche, selon le régime matrimonial, il peut s’agir d’un quart de 50 000€ ou d’un quart de 400 000€, car le partage ne sera pas le même.

Exemple

M. Correcetontax a un enfant et est remarié. Avant le mariage, il possédait une maison de 100 000€ et après le mariage, il a acheté une autre maison de 50 000€ avec son salaire. Qui hérite de quoi ? 1- M. est marié, donc la règle que nous venons de voir s’applique. En présence d’un enfant hors du commun, Mme reçoit 1/4 du patrimoine et l’enfant a le restant.2- Avant de savoir qui hérite, il faut voir ce qu’il y a chez M. Tout dépend du régime. 3- Si M. est marié en séparation de biens, tout lui appartient. Il possède 150 000 euros : sa femme recevra 1/4 et son enfant aura le restant.4- Si M. est marié sans contrat, la maison acquise après le mariage appartient déjà à Mme pour la moitié. Il y a donc 125 000€ dans la succession de M. Sa femme aura 1/4 et son enfant le reste.

Vous pouvez en savoir plus sur l’impact du régime matrimonial et les règles de division en cas de succession ou de divorce ici : Comment fonctionne le régime matrimonial ?

Bilan : qui hérite lors d’un héritage ?

Vous avez maintenant toutes les clés en main pour trouver les héritiers :

  • Il y a un testament, un cadeau ou une assurance-vie. Le bénéficiaire est alors connu et il suffit de vérifier la réserve (article ci-joint).
  • Soit le défunt n’est pas marié. La succession est transmise selon des règles d’ordre et de diplômes.
  • Soit le défunt est marié. Nous devons ensuite regarder la photo que nous venons de voir pour savoir ce que le conjoint survivant est en train de récupérer.

J’ai également créé un simulateur qui vous donnera une liste directe des héritiers pour chaque situation : simulateur : qui hérite de quoi ? Vous pouvez également me contacter par téléphone pour une analyse détaillée de votre situation. Vous saurez comment prédire la succession et surtout réduire la fiscalité des héritiers. Voir : contacter Thibault DIRINGER par téléphone.

Catégories de l'article :
Juridique
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